БЛОГ ЯРИНИ ВОЛОДИМИРІВНИ ТАРАСЮК: перший web-сайт в Україні з вивчення ОПЕРАТИВНО-РОЗШУКОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

ОСНОВНІ СПОСОБИ СКОЄННЯ ШАХРАЙСТВА В БАНКІВСЬКО-КРЕДИТНІЙ СФЕРІ

Ярина Тарасюк кандидат юридичних наук, доцент



 

У банківській сфері зловживання з боку персоналу достатньо поширене явище. Світова практика свідчить, що в дрібних банках зловживання трапляються набагато частіше, ніж в крупних. Це пов'язано в першу чергу з поєднанням в дрібних банках однією людиною декількох посад, що дозволяє вчинити розкрадання як касир, а потім приховати його як бухгалтер.

Вітчизняні банки в більшості своїй за світовими стандартами є дрібними. Крім того, вітчизняний бізнес проходить зараз етап високої криміналізації і дрібні банки легше підпадають під вплив кримінальних структур або навіть створюються ними. Достатньо поширені клієнти ("кидалы"), які беруть кредит наперед не маючи наміру його повертати. Працівники банків, що мають невелику за світовими стандартами оплату праці, часто підкуповуються. Багато "кишенькових" банків, які орієнтовані на обслуговування своїх засновників. Таким засновникам часто даються фактично безкоштовні кредити за поверненням яких не особливо ретельно стежать.

При проведенні дослідження ми визначили основні способи скоєння шахрайства в банківсько-кредитній сфері та сформулювати їх:

А ) Шахрайства в кредитному відділі (управлінні).

1 – Кредит під "дуту" заставу або поручительство.

2 – Необґрунтовані позики фірмам, в яких є особиста зацікавленість.

3.- Неправомірне звільнення застави.

4 - Заниження одержуваного доходу від видаваних позик.

5 - Отримання на себе необґрунтовано великої суми кредиту.

6 - Підроблення підписів на векселях клієнтів.

7 - Шахрайство з врахованими векселями.

8 - Позики під фальшиві рахунки дебіторів.

9 – Привласнення засобів шляхом входження в довір'я до одержувача кредиту.

Б ) Шахрайства з ресурсами і цінними паперами.

1 - "Продаж" клієнтів в інший банк.

2- Заниження ставок при продажу ресурсів на міжбанківському ринку.

3 Приховування частини виручки від продажу цінних паперів

4 – Приховування засобів, призначених для придбання цінних паперів

5 - "Зухвале" вилучення і продаж в особистих цілях цінних паперів банку.

6 - Умисне неефективна покупка цінних паперів.

7 - Змова з продажу викрадених цінних паперів банку.

8 - Заміна знецінених цінних паперів на прибуткові з банківського портфеля.

9 – Використовування рахунків банку для спекуляції цінними паперами в особистих інтересах скоюватися через бухгалтерію банку.

10 – Несанкціонований овердрафт по рахунку.

11 - Віднесення власних витрат на рахунки клієнтів.

12 - Заниження комісійних зборів по розрахунках клієнтів.

13 – Маніпулювання з відсотками, що нараховуються, на внески клієнтів.

14 – Вилучення чеків працівників банку до їх віддзеркалення в бухгалтерському обліку.

В ) Фальсифікація залишків в картках бухгалтерського обліку.

1 - Завищення і заниження сум проводок.

2 – Використовування засобів рахунків, що тимчасово не використовуються.

С ) Шахрайства з валютними операціями.

1 - Списання з рахунків іноземних клієнтів по фіктивних документах.

2 - Списання засобів з коррахунків свого банку в зарубіжному банку.

3 – Зловживання при конвертації валют.

Отже, ми можемо констатувати, що для українського суспільства економічна злочинність в банківській сфері нове явище, про яке раніш було відоме тільки фахівцям. Епоха перебудови надала відмінну можливість організованої економічної злочинності виявити себе у всій своїй вроді. Відкрите проникнення цього соціально-правового явища в суспільство не пройшло для суспільної свідомості не помітним. Дійсне дослідження показує, що економічна злочинність в банківській сфері існує.



Обновлен 02 ноя 2016. Создан 06 апр 2016



  Комментарии       
Имя или Email


При указании email на него будут отправляться ответы
Как имя будет использована первая часть email до @
Сам email нигде не отображается!
Зарегистрируйтесь, чтобы писать под своим ником